¿Cuál es el régimen fiscal para Uber y Didi en México? Guía completa
¡Bienvenido a nuestro blog! Si trabajas como conductor de Uber o Didi, seguramente sabes que estas plataformas se han convertido en una fuente importante de ingresos en México. Ya sea como un empleo de tiempo completo o una forma de ganar dinero extra, miles de personas han encontrado en estas aplicaciones una gran oportunidad.
Sin embargo, hay algo que no se puede evitar al generar ingresos: los impuestos. Y aquí surge una pregunta clave: ¿Cuál es el régimen fiscal para Uber y Didi?
Si eres socio conductor y no tienes claro en qué régimen debes tributar o si te conviene cambiarte, este blog es para ti. Te explicaremos cómo funciona el régimen fiscal para plataformas digitales, qué impuestos debes pagar y cómo asegurarte de cumplir con el SAT sin problemas.
¿Cuál es el régimen para Uber y Didi en México?
El régimen fiscal para los socios conductores de Uber y Didi en México es el Régimen de Plataformas Tecnológicas. Este régimen fue creado específicamente para quienes generan ingresos a través de aplicaciones digitales de transporte y entrega de bienes, estableciendo reglas claras sobre el pago de impuestos.
Este régimen fue introducido en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) y en la Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA) a partir del 1 de junio de 2020, con base en el Capítulo XII del Título IV de la Ley del ISR y en el artículo 18-J de la Ley del IVA. Su objetivo es garantizar que las personas físicas que obtienen ingresos mediante plataformas como Uber, Didi, Rappi y otras similares, cumplan con sus obligaciones fiscales de manera sencilla y sin necesidad de declarar manualmente cada operación.
¿Qué obligaciones e impuestos tendrás como condutor de Uber y Didi?
Los socios conductores de Uber y Didi que tributan en el Régimen de Plataformas Tecnológicas deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales ante el SAT para evitar sanciones y problemas legales. A continuación, se detallan cada una de ellas:
1. Inscripción en el RFC
Todo socio conductor debe contar con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para operar legalmente. Si no se cuenta con RFC, la plataforma aplicará una retención de hasta el 20% sobre sus ingresos, lo que reduce significativamente sus ganancias. En cambio, si el conductor está inscrito correctamente, las retenciones pueden ser mucho menores, entre el 0.50% y el 2.0% dependiendo de sus ingresos.
2. Pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El ISR es el impuesto que se paga sobre los ingresos obtenidos. En este régimen, existen dos opciones para cumplir con esta obligación:
Pagos definitivos: Si el socio conductor solo obtiene ingresos a través de plataformas digitales, puede optar porque la retención que realiza la plataforma sea definitiva, lo que significa que ya no tiene que presentar declaración anual. Las tasas de retención van dependiendo de los ingresos obtenidos en el mes.
Pagos provisionales: Si el conductor elige esta opción o si tiene otros ingresos adicionales (por ejemplo, por otro empleo o actividad empresarial), las retenciones que hace la plataforma se consideran como un adelanto del impuesto anual, por lo que sí deberá presentar declaración anual y ajustar el ISR a pagar según su nivel de ingresos y deducciones aplicables.
3. Pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA es del 16% sobre los ingresos generados, pero la plataforma está obligada a retener el 8%. Esto significa que el socio conductor solo deberá pagar el 8% restante, si es que no tiene derecho a acreditar impuestos pagados en sus gastos relacionados con la actividad.
Es importante presentar las declaraciones mensuales de IVA, para poder acreditar las retenciones realizadas por la plataforma y evitar pagos innecesarios.
4. Emisión de Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI)
Si el socio conductor presta servicios a empresas o necesita justificar ingresos, es necesario que emita facturas electrónicas (CFDI) a nombre de quien lo solicite. Aunque las plataformas ya retienen impuestos de manera automática, la emisión de facturas es una buena práctica para mantener un adecuado control fiscal y poder hacer deducciones en caso de requerirlo.
¿Cómo cambiarse al régimen fiscal para Uber y Didi?
Si ya estás inscrito en el RFC y deseas cambiar tu régimen fiscal para tributar correctamente como socio conductor de Uber o Didi, debes presentar un Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT.
Accede al portal del SAT y entra a la sección de "Actualización en el RFC" para iniciar el trámite.
Llena el Cuestionario de Actividades Económicas, donde deberás seleccionar la opción:
"Actividades empresariales con ingresos por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de plataformas digitales".
Elige la actividad económica que realizas:
Transporte de pasajeros.
Entrega de bienes o alimentos.
Venta de productos.
Servicios contratados en línea.
Hospedaje.
Declara si tus ingresos anuales superarán los $300,000 pesos (incluyendo salarios e intereses):
Si no los superas, puedes optar por que las retenciones que hace la plataforma sean tu pago definitivo, lo que significa que no tendrás que presentar declaración anual.
Si los superas, las retenciones serán pagos provisionales, por lo que sí deberás presentar declaración anual y podrás aplicar deducciones personales.
También puedes elegir voluntariamente hacer pagos provisionales aunque no superes el monto de $300,000.
Indica si recibirás pagos directos de los usuarios y qué porcentaje de ingresos proviene de cada actividad económica.
Ten a la mano el RFC de las plataformas tecnológicas con las que operas, ya que te lo solicitarán.
Completa la información restante, revisa los datos y confirma la solicitud.
Descarga e imprime el Acuse de movimientos de actualización de situación fiscal, este documento es la confirmación oficial de que el cambio fue realizado con éxito.
Conocer tu régimen fiscal como socio conductor de Uber o Didi es clave para cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar problemas con el SAT. Elegir la opción correcta para el pago de impuestos te permitirá optimizar tus ingresos y operar con tranquilidad. Sin embargo, cada caso es diferente, y tomar la mejor decisión requiere asesoría experta.
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