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Impuesto sobre la Renta (ISR): que es y sus porcentajes

En el complejo mundo de los impuestos, el ISR (Impuesto Sobre la Renta) en México es una de las principales preocupaciones para emprendedores y nuevos empresarios.


Comprender qué es el ISR y cómo se aplica es fundamental para evitar futuros inconvenientes fiscales. En este blog, desglosaremos de manera clara y accesible qué implica este impuesto, su relevancia en el contexto empresarial mexicano y los porcentajes aplicables en el año 2023.


Estamos aquí para brindarte la información necesaria, especialmente si eres un emprendedor sin experiencia en asuntos fiscales, para que puedas tomar decisiones informadas y garantizar el éxito de tu negocio. ¡Vamos a adentrarnos en el mundo del ISR juntos!



Hombre calculando su ISR de acuerdo al porcentaje de sus ingresos y tipo de negocio
¿Qué es el ISR?

ISR ¿qué es?


El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es una obligación tributaria que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta en México. Este impuesto grava los ingresos de personas físicas y morales, determinando un porcentaje a pagar en función de los ingresos obtenidos, contribuyendo así al financiamiento de servicios públicos y gastos gubernamentales.


¿Quiénes están obligados a pagar ISR?

  • Personas físicas: Aquí se incluyen empleados, profesionales independientes, y cualquier individuo que perciba ingresos de distintas fuentes, como salarios, honorarios, arrendamientos, plataformas tecnológicas, entre otros.

  • Personas morales: Esto abarca a todas las empresas y sociedades, que deben calcular su ISR sobre sus utilidades.

La Importancia de Conocer el ISR Para los emprendedores y empresarios, conocer el ISR es esencial por varias razones:

  1. Cumplimiento Legal: Conocer y cumplir con las obligaciones fiscales evita problemas legales y sanciones, garantizando el buen funcionamiento de tu negocio.

  2. Planificación Fiscal: Comprender el ISR permite aprovechar deducciones y beneficios fiscales que pueden reducir la carga tributaria.

  3. Gestión Financiera: El ISR afecta los flujos de efectivo y la rentabilidad. Saber cómo se calcula y se paga te ayuda a tomar decisiones financieras más informadas.

  4. Transparencia y Crecimiento: Un conocimiento sólido del ISR contribuye a la transparencia en tus operaciones, generando confianza entre inversionistas y socios, lo que a su vez puede impulsar el crecimiento de tu empresa.

  5. Evitar Sanciones: Ignorar el ISR puede llevar a multas y sanciones, lo que puede ser perjudicial para tu negocio. Conocer y cumplir tus obligaciones fiscales es la mejor forma de evitarlo.



Porcentajes ISR 2023:

En México, existen distintas tasas de ISR como forma de equilibrar la carga fiscal, considerando la diversidad de contribuyentes. Los diferentes regímenes y niveles de ingresos requieren enfoques fiscales específicos para garantizar la justicia tributaria y fomentar el desarrollo económico.


Personas Físicas

Límite Inferior

Límite Superior

Cuota fija

% Sobre excedente del límite inferior

0.01

746.04

------

1.92

746.05

6,332.05

14.32

6.4

6,332.06

11,128.01

371.83

10.88

11,128.02

12,935.82

893.63

16.00

12,936.83

15,487.71

1,182.88

17.92

15,487.72

31,236.49

1,640.18

21.36

31,236.50

49,233.00

5,004.12

23.52

49,223.01

93,993.90

9,236.89

30.00

93,993.91

125,325.20

22,665.17

32.00

125,325.21

375,975.61

32,691.18

34.00

375,975.62

En adelante

117,912.32

35.00

RESICO

Ingresos

% ISR

25,000.00

1.00

50,000.00

1.25

83,333.33

1.50

208,333.33

2.00

3,500,000.00

2.50

Personas Morales

De acuerdo con el artículo 9 de la Ley del Impuesto sobre la Renta en México, las personas morales, independientemente del nivel de sus ingresos, deben calcular su ISR a una tasa fija del 30%. Esta tasa uniforme se aplica a todas las ganancias obtenidas por las empresas, lo que simplifica el proceso fiscal y garantiza una base imponible más amplia.



La importancia de comprender el ISR y sus porcentajes, recae en que este impuesto es fundamental para cualquier emprendedor o empresario. Si deseas simplificar el cálculo de tu ISR o necesitas asesoría, no dudes en ponerte en contacto con nosotros a través de nuestro sitio web. Estamos aquí para ayudarte a navegar por el complejo mundo fiscal y garantizar que tu negocio cumpla con sus obligaciones tributarias de manera eficiente. ¡No dudes en contactarnos!

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