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Que Impuestos Pagan las Panaderías: Guía Completa


Emprendedor de una panadería exitosa gracias a conocer que impuestos pagan las panaderías
Que Impuestos Pagan las Panaderías

Que Impuestos Pagan las Panaderías: Guía Completa


¡Bienvenidos al blog de Grupo Altea! Como despacho con más de 30 años de experiencia, entendemos que uno de los principales dolores de cabeza para los dueños de negocios es el tema de los impuestos. Muchas veces, la desinformación o la falta de atención como emprendedor pueden complicar este aspecto crucial. Por ello, hemos creado este blog para que comprendan que impuestos pagan las panaderías, sin importar sus ingresos o el tamaño de su negocio.

Aquí hablaremos de las opciones de régimen fiscal disponibles y las obligaciones fiscales que tienen en cada régimen. Queremos que tomen el control de sus finanzas y hagan crecer su negocio con confianza. ¡Acompáñennos en esta guía esencial!



Régimen Fiscal para Panaderías:


Un régimen fiscal es un conjunto de normas y obligaciones que determinan cómo una persona física o moral debe cumplir con sus responsabilidades tributarias ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Dependiendo de la actividad económica y la estructura del negocio, existen distintos regímenes fiscales que ofrecen beneficios y requerimientos específicos para los contribuyentes.


Para una panadería, existen tres regímenes fiscales esenciales: Régimen General de Personas Morales, Régimen de Actividad Profesional y Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). A continuación, explicamos en qué consiste cada uno, en qué casos es conveniente registrarse y ejemplos de quiénes se deberían registrar en cada régimen.


1. Régimen General de Personas Morales


Descripción: Este régimen está destinado a las empresas constituidas como personas morales, es decir, sociedades mercantiles, asociaciones y otras entidades jurídicas.


Conveniencia: Es adecuado para panaderías que están formalmente constituidas como empresas y tienen una estructura organizativa más compleja. Este régimen permite deducir una amplia gama de gastos y ofrece la posibilidad de manejar mayores volúmenes de ingresos y operaciones.


Ejemplo: Una panadería que opera como una sociedad anónima (S.A.) o una sociedad de responsabilidad limitada (S.R.L.) y tiene varios empleados, múltiples sucursales y una gran producción.


2. Régimen de Actividad Empresarial


Descripción: Este régimen está diseñado para personas físicas que obtienen ingresos por actividades empresariales de manera independiente. En el caso de las panaderías, puede aplicar a aquellas que operan bajo la figura de una persona física.


Conveniencia: Es ideal para panaderías pequeñas y medianas que están iniciando y aún no se han constituido como una empresa formal. Este régimen permite deducir gastos relacionados con la actividad empresarial y es más sencillo en términos de contabilidad y cumplimiento fiscal.


Ejemplo: Un emprendedor que ha iniciado una panadería en su vecindario, opera en un local pequeño y no tiene empleados o solo cuenta con un par de ayudantes.


3. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)


Descripción: El RESICO es un régimen simplificado para personas físicas que realizan actividades empresariales que no superan un cierto límite de ingresos anuales. Este régimen ofrece beneficios fiscales como tasas impositivas reducidas y un proceso de declaración más simple.


Conveniencia: Es conveniente para panaderías pequeñas que desean formalizar su negocio sin la complejidad administrativa de los regímenes tradicionales. Este régimen es ideal para aquellos que buscan beneficiarse de tasas impositivas más bajas y una mayor facilidad para cumplir con sus obligaciones fiscales.


Ejemplo: Una panadería casera que vende sus productos en mercados locales y a través de redes sociales, con ingresos modestos y operaciones limitadas.


Conociendo estas opciones, como dueño de una panadería puedes elegir el régimen fiscal que mejor se adapte a tus necesidades y objetivos, asegurando así una gestión eficiente y conforme a la ley de sus obligaciones fiscales.



Obligaciones Fiscales e Impuestos para Panaderías:

Antes de detallar las obligaciones específicas de cada régimen, es importante conocer las responsabilidades fiscales que tienen en común:


  1. Contar con RFC (Registro Federal de Contribuyentes): Toda persona física o moral debe inscribirse en el RFC para ser reconocida oficialmente por el SAT. Este registro permite que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales y reciban beneficios fiscales.

  2. Contar con e.firma y Sello Digital: La e.firma es una herramienta que permite firmar documentos electrónicos de manera segura. El sello digital es utilizado para la emisión de comprobantes fiscales digitales (CFDI).

  3. Emitir y Expedir Facturas: Las facturas electrónicas (CFDI) son documentos que avalan las transacciones comerciales. Todos los contribuyentes deben emitir facturas por sus ventas o servicios y conservarlas como parte de su contabilidad.

  4. Declaraciones Mensuales y Anuales de ISR, IVA, IEPS:

  • ISR (Impuesto Sobre la Renta): Impuesto que se aplica a los ingresos obtenidos.

  • IVA (Impuesto al Valor Agregado): Impuesto que se carga al consumidor final, pero es recaudado y enterado al SAT por el vendedor.

  • IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): Aplica a productos y servicios específicos como bebidas alcohólicas, tabacos y combustibles.

  1. Retenciones por Sueldos y Salarios: Las empresas deben retener una parte del salario de sus empleados para el ISR y enterarla al SAT. Esto también aplica a otras retenciones como el IMSS.

  2. Cuotas Obrero-Patronales: Las empresas deben pagar al IMSS las cuotas correspondientes por sus empleados, asegurando así la seguridad social y prestaciones de los trabajadores.

  3. Impuestos de Nómina: Es un impuesto estatal que se paga sobre los sueldos y salarios que la empresa paga a sus empleados.


Tasas de ISR según el Régimen


  1. Régimen General de Personas Morales:

  • Tasa de ISR: 30%

  • Las personas morales deben pagar un 30% sobre su utilidad fiscal, lo que puede incluir ingresos menos deducciones autorizadas.

  1. Régimen de Actividad Empresarial:

  • Tasas de ISR: Del 6% al 35%

  • Las personas físicas con actividad empresarial tienen una escala progresiva de tasas de ISR que varía del 6% al 35%, dependiendo de sus ingresos.

  1. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO):

  • Tasas de ISR: Del 1% al 2.5%

  • Este régimen ofrece tasas de ISR más bajas y simplificadas para incentivar la formalidad entre pequeños contribuyentes.


Obligaciones Específicas por Régimen


Régimen General de Personas Morales

  • Contratación de Servicios Profesionales: Las personas morales deben aplicar retenciones a los pagos realizados por servicios profesionales y enterarlos al SAT.

  • Contabilidad Electrónica: Las personas morales deben llevar y presentar contabilidad electrónica.


Régimen de Actividad Empresarial

  • Deducciones Personales: Los contribuyentes en este régimen pueden deducir gastos personales en su declaración anual, lo que puede resultar en saldos a favor.


Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

  • Sin DIOT: No están obligados a presentar la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).

  • Contabilidad Electrónica: No presentan contabilidad electrónica, pero sí están obligados a llevarla.



¿Cómo funciona el IVA en las Panaderías?


En el caso particular de las panaderías, el tratamiento del IVA presenta dos escenarios distintos según las actividades que realicen:


  1. Venta Exclusiva de Pan y Pasteles:

  • IVA del 0%: Si una panadería se dedica exclusivamente a la venta de pan y pasteles, estas ventas están gravadas al 0% de IVA. Esto significa que no deben pagar IVA por las ventas de estos productos. Este beneficio fiscal es una medida que busca apoyar a las pequeñas y medianas panaderías, permitiéndoles ofrecer precios más competitivos y accesibles a los consumidores.

  1. Servicios Adicionales como Cafetería o Restaurante:

  • IVA del 16%: Si la panadería ofrece servicios adicionales como una cafetería o un restaurante, los productos vendidos en estas áreas estarán gravados al 16% de IVA. Esto incluye la venta de café, bebidas, bocadillos, y cualquier otro alimento o bebida que se consuma en el establecimiento. En este caso, la panadería deberá cobrar el 16% de IVA a sus clientes y posteriormente enterarlo al SAT.



¿Cómo se maneja el IEPS en las Panaderías?


El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) es un impuesto que se aplica a ciertos productos específicos en México, y en el caso de las panaderías, afecta principalmente a panes de dulce y pasteles. Este impuesto se causa bajo las siguientes condiciones:


  1. Densidad Calórica:

  • Panes de Dulce y Pasteles: El IEPS se aplica a los panes de dulce y pasteles que tengan una densidad calórica de 275 kilocalorías o mayor por cada 100 gramos. Esto se debe a que estos productos son considerados de alto contenido calórico y, por lo tanto, están sujetos a este impuesto con el fin de desincentivar el consumo de alimentos con alto contenido de calorías.

  1. Tasa de Impuesto:

  • IEPS del 8%: En los casos en que los panes de dulce y pasteles cumplan con el criterio de densidad calórica, se aplicará una tasa de IEPS del 8%. Esto significa que, además del IVA, estos productos estarán sujetos a un impuesto adicional del 8% sobre su precio de venta.



Administrar tus impuestos es clave para el éxito de tu panadería. Con opciones de régimen fiscal como Persona Moral, Actividad Empresarial o RESICO, debes cumplir con obligaciones como RFC, emisión de facturas y declaraciones de ISR, IVA y IEPS. Las ventas exclusivas de pan y pasteles tienen un IVA del 0%, mientras que servicios adicionales gravan al 16%, y panes de alta densidad calórica con un IEPS del 8%.


Si aún te quedaron dudas por resolver, Grupo Altea esta aquí para ayudarte a navegar en este proceso. ¡Haz clic para obtener asesoría y resolver todas tus dudas!





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